Отчетность мфо в цб: ключевые моменты

Отчетность для МФО, КПК, ломбардов

Отчетность МФО в ЦБ: ключевые моменты

КПК:

Обратите внимание!

06 января 2020г. вступило в силу новое Указание Банка России от 18 ноября 2019 г. N 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива», которое меняет сроки сдачи отчета о деятельности КПК, вносит изменения в форму отчетности и состав включаемой в нее информации.

Таким образом,  Указание Банка России от 25 июля 2016 года N 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива» утратило силу. Несмотря на это, за 2019 год отчет о деятельности КПК  формируется в соответствии с Указанием №4083-У.

Ломбарды и МФО:

Напоминаем, что

Ломбарды формируют отчет о деятельности ломбарда в соответствии с Указанием Банка России от 30 декабря 2015 г. N 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», с изменениями от 15 июня 2019г.

МФО формируют отчеты о микрофинансовой деятельности МФК/МКК в соответствии с Указанием Банка России от 24 мая 2017 г. N 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании».

При формировании отчета о микрофинансовой деятельности МФК/МКК не забудьте, что…

  • С 1 октября 2019 года микрофинансовые и микрокредитные компании при принятии решения о предоставлении потребительского займа от 10 000 рублей обязаны рассчитывать значения показателя долговой нагрузки (ПДН) по каждому заемщику для использования в расчете норматива достаточности собственных средств (НМФК1 и НМКК1).
  • Микрофинансовым компаниям, начиная с отчетности за октябрь 2019 г., а микрокредитным компаниям, начиная с отчетности за 2019 год, необходимо рассчитывать нормативы в соответствии с Указаниями:
  • №5114-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов»
  • и №5115-У «Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций».
Отчетность МФО в ЦБ: ключевые моменты

Отчетность в Фонды:

15 января 2020

17 февраля 2020

20 января 2020

27 января 2020

СЗВ–М за декабрь 2019 г.
СЗВ–М за январь 2020 г.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по форме 4-ФСС за 2019 год – на бумажном носителе.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по форме 4-ФСС за 2019 год – в электронном виде.

Отчетность в Налоговые органы РФ (МФО, КПК и Ломбарды):

20 января 2020

27 января 2020

30 января 2020

Сведения о среднесписочной численности за 2019 год
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2019 г.
Расчет по страховым взносам за 2019 год

Ежемесячная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды):

29 января 2020

21 февраля 2020

Отчет об операциях с денежными средствами НФО за декабрь 2019 г.
Отчет об операциях с денежными средствами НФО за январь 2020 г.

Ежеквартальная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды):

Отчетность в Банк России о деятельности Ломбарда:

10 февраля 2020

Отчет о деятельности Ломбарда, представляемого не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода, заполняются только разделы I и III за 2019 год.

Отчетность в Банк России/СРО о деятельности КПК:

30 января 2020*

Отчет о деятельности КПК, предоставляемый не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода, заполняюся разделы 1 и 6 

Отчетность в Банк России о деятельности МФК/МКК:

09 января 2020

30 января 2020

10 февраля 2020

31 января 2020

10 февраля 2020**

Отчет о деятельности МФК за ноябрь 2019 г.
Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов за 4 квартал 2019 г.
Отчет о деятельности МФК за декабрь 2019 г.
Отчет о микрофинансовой деятельности МКК за 2019 год – в СРО
Отчет о микрофинансовой деятельности МКК за 2019 год – в Банк России

Годовая отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды):

30 января 2020*

30 января 2020

10 февраля 2020

Отчет о персональном составе руководящих органов КПК
Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда

* Сроки сдачи отчетности КПК в СРО необходимо уточнять в том СРО, членом которого является КПК.

** Сроки сдачи отчетности в СРО необходимо уточнять в том СРО, членом которого является МКК.

Источник: https://mfo-pro.ru/reporting

Отчетность МФО в ЦБ

Отчетность МФО в ЦБ: ключевые моменты

  • Всем Некредитным финансовым организациям:
  • При формировании отчетности об операциях с денежными средствами в Банк России необходимо руководствоваться:
  • Указанием Банка России от 13 января 2017 г. N 4263-У«О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами»
  • МФО при формировании отчета о деятельности в Банк России за 2018 год необходимо учесть новые Указания, которые были введены с 1 января 2018 года и которые коснулись расчета экономических нормативов:
  • ​Указание Банка России от 24 мая 2017 г. № 4384-У “Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов”
  • ​Указание Банка России от 24 мая 2017 г. № 4382-У “Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций”
  • Ломбардам при формировании отчетности необходимо учесть изменения, которые были внесены:

Указанием Банка России от 2 апреля 2018 г. N 4764-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года N 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» где был скорректирован порядок составления и представления в Банк России отчетности о деятельности ломбардов.

Указание вступило в силу с 21 мая 2018 г.

КПК при формировании отчетности необходимо учесть изменения, вступившие в силу с 4 декабря 2018 г. которые внесло Указание Банка России от 26 октября 2018 г.

N 4945-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 25 июля 2016 года N 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива».

Отчетность МФО в ЦБ: ключевые моменты
  • Отчетность в Фонды
  • Отчетность в Налоговые органы РФ (МФО, КПК и Ломбарды)
  • Ежемесячная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды)
  • Ежеквартальная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды)
    • Отчетность в Банк России о деятельности Ломбарда
    • Отчетность в Банк России/СРО о деятельности КПК
    • Отчетность в Банк России о деятельности МФК/МКК
  • Годовая отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды)

Отчетность в Фонды:

17 декабря 2018

15 января 2018

15 февраля 2018

21 января 2019

25 января 2019

СЗВ–М за ноябрь 2018 г.
СЗВ–М за декабрь 2018 г.
СЗВ–М за январь 2019 г.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по форме 4-ФСС за 9 месяцев 2018 года – на бумажном носителе.
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по форме 4-ФСС за 9 месяцев 2018 года – в электронном виде.

Отчетность в Налоговые органы РФ (МФО, КПК и Ломбарды):

21 января 2019

25 января 2019

30 января 2019

Сведения о среднесписочной численности за 2018 год
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2018 г.
Расчет по страховым взносам за 2018 год

Ежемесячная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды):

21 декабря 2018

29 января 2019

21 февраля 2019

Отчет об операциях с денежными средствами НФО за ноябрь 2018 г.
Отчет об операциях с денежными средствами НФО за декабрь 2018 г.
Отчет об операциях с денежными средствами НФО за январь 2019 г.

Ежеквартальная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды):

Отчетность в Банк России о деятельности Ломбарда:

30 января 2019

Отчет о деятельности Ломбарда, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, заполняются только разделы I и III за 2018 год.

Отчетность в Банк России/СРО о деятельности КПК:

30 января 2019

Отчет о деятельности КПК, предоставляемого не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода, заполняются разделы I и VI.

Отчетность в Банк России о деятельности МФК/МКК:

10 января 2019

30 января 2019

8 февраля 2019

8 февраля 2019

Отчет о деятельности МФК за ноябрь 2018 г.
Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов за 4 квартал 2018 г.
Отчет о деятельности МФК за декабрь 2018 г.
Отчет о микрофинансовой деятельности МКК за 2018 г.

Годовая отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды):

30 января 2019

Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации
  • Ст 126 НК РФЧасто ли наказывают по п. 1 ст. 126 НК РФ?П. 1 ст. 126 НК РФ…
  • ОКВЭД аренда помещенийОперации с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основеПодкласс 68.3 содержит две группы кодов:…
  • Двойное налогообложение в РоссииДвойное налогообложениеДвойное налогообложение — одновременное обложение в разных странах одинаковыми налогами доходов. Двойное налогообложение вызвано…
Читайте также:  Займ под залог комнаты: оформление и нюансы

Источник: https://zullus.ru/otchetnost-mfo-v-tsb/

Отчетность МФО: порядки, правила и сроки

14.05.2018 17:38    •   

Микрофинансовая деятельность регулируется Законом 2010 года № 151-ФЗ. Законом определено, что государственные органы и Банк России не вправе вмешиваться в деятельность компаний. Надзирающие и регулирующие функции на рынке микрофинансирования возложены на Банк России.

Регулятор организует надзор через систему отчетов МФО, раскрывающую информацию о финансовой деятельности компаний.

Эта работа организуется на основании отраслевых стандартов, указаний и других нормативно-правовых актов Центробанка, весь документооборот организован в электронном виде.

За несвоевременное предоставление отчетности и фальсификацию данных, субъекты финансового рынка несут ответственность в соответствии с Федеральным законом «О Банке России». Самым серьезным наказанием для микрофинансовых организаций может быть исключение из Госреестра.

Представление отчетов МФО в ЦБ не освобождает компании от отчетности перед налоговой. Все требования по налоговой отчетности, предъявляемые к юридическим лицам, распространяются и на микрофинансовые организации.

Отчетность МФО в ЦБ: ключевые моменты

Регулярная отчетность в ЦБ

  • Объем и порядок предоставления регулярной отчетности МФО определен Указаниями ЦБ 2017 года № 4263-У и № 4383-У и включает следующие формы:
    Для всех МФО:
    • Об операциях со средствами некредитных финансовых организаций (представляется ежемесячно, форма отчета по ОКУД 0420001),
    • Средневзвешенное значение стоимости потребительских микрозаймов (ежеквартально, форма 0420847),
    • Годовой бухгалтерский отчет,
  • • Персональный состав руководящих органов (ежеквартально, форма 0420841).
  • Дополнительно для микрофинансовых компаний (МФК):
    • Отчет о финансовой деятельности МФК (ежемесячно, форма 0420840),
    • Ежеквартальный бухгалтерский отчет,
  • • Аудиторское заключение к годовой бухгалтерской отчетности.
  • Дополнительно для микрокредитных компаний (МКК):
    • Отчет о финансовой деятельности МКК (ежеквартально, форма 0420846).

Все формы ОКУД и требования по бухгалтерской отчетности доступны на официальном сайте Центробанка. Требования по отчетам МФО и сроки их представления определены соответствующими указаниями ЦБ и доступны на интернет-ресурсе «Личный кабинет участника финансового рынка».

Нерегулярные отчеты МФК

С 2016 финансовая деятельность МФК подвергается независимой аудиторской проверке, отчетность, связанная с работой аудиторов, включает:
• Сведения о выбранной аудиторской компании (форма 0420849),
• Отчет об утверждении выбранной аудиторской компании (форма 0420848).
В соответствии с указаниями Центробанка 2016 года № 4078-У, МФК, привлекающие средства граждан, должны организовать работу по идентификации клиентов. Сведения об организации этой работы представляются в отдельном отчете МФК:

• О заключения договора с банком, имеющим соответствующую лицензию (форма 0420839).

Отчетность КПК

  1. Отчетность кредитных потребительских кооперативов (КПК) установлена указаниями ЦБ 2016 года № 4083-У и включает:
    • Отчет о деятельности КПК (форма 0420820), представляется в Центробанк ежеквартально,
  2. • О персональном составе органов КПК (форма 0420821), представляется ежегодно и по мере изменения.

Компания «Регион» в рамках аутсорсинговых услуг оказывает помощь микрофинансовым организациям в подготовке отчетов в Центробанк. Вся информация представлена на нашем сайте: http://region16.info

Источник: http://region16.info/otchetnost-mfo-kpk/

Отчетность МФО в ЦБ

Порядок предоставления отчетности МФО в ЦБ России

26.03.2015

Отчетность МФО в ЦБ: ключевые моменты

  • Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации;
  • Отчет о персональном составе микрофинансовой организации.

В этой статье мы подробно рассмотрим порядок предоставления этих отчетов.

Порядок и сроки предоставления данных отчетов регулируются Указанием Банка России от 17 мая 2014 г.

Какую отчётность сдают МФО в ЦБ

N 3263-У «О формах и сроках представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации», опубликованном в «Вестнике Банка России» от 27 августа 2014 г. N 75.

Главному бухгалтеру МФО стоит серьезно отнестись к соблюдению требований статьи 15 Федерального закона о микрофинансовой деятельности. Статья 19.7.

3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает ответственность за непредставление или нарушение порядка, несоблюдения сроков представления отчетов, либо представления информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации.

Административный штраф на должностных лиц варьируется от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей, на юридических лиц – от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей. Кроме того, для должностных лиц предусмотрена дисквалификация на срок до одного года.

Так же существуют прецеденты исключения МФО из реестра микрофинансовых организаций за неоднократное течение года нарушение требований Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

Микрофинансовые организации обязаны отчитаться в Банк России в следующие сроки:

Наименование отчета Срок предоставления отчетности за квартал, полугодие, 9 месяцев Срок предоставления отчетности за календарный год
Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода
  • не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года (заполняются разделы 1 и 5);
  • не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года (заполняется в полном объеме, прилагается годовая бухгалтерская отчетность)
Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации
  • не позднее 15 рабочих дней после отчетного года;
  • в случае или изменения сведений о МФО не позднее 15 рабочих дней после внесения изменений

Отчетность в Банк России предоставляется только в электронном виде, с электронно-цифровыми подписями руководителя и главного бухгалтера.

Если вы предоставляете отчетность о микрофинансовой деятельности впервые, вам необходимо выполнить несколько простых пунктов:

  1. Создать личный кабинет участника финансового рынка. Для этого необходимо зайти на сайт Центрального банка России http://www.cbr.ru/ в раздел Финансовые рынки/ Участники финансовых рынков/ Личный кабинет участника финансового рынка» и отправит заявку на регистрацию. При регистрации вам необходимо будет указать следующие данные: — логин; — пароль; — наименование организации; — ИНН — ОГРН — контрактный телефон. — ФИО контактного лица, а так же поставить галочку в разделе «Я являюсь проф.учатником или МФО».

    После регистрации важно сохранить свой логин и пароль, поскольку регистрация в личном кабинете возможна только один раз.

  2. Обратиться в один из удостоверяющих центров, аккредитованных Министерством связи и массовых коммуникаций Российской Федерации для получения усиленной квалифицированной электронной подписи для руководителя и главного бухгалтера. Перечень аккредитованных удостоверяющих центров можно найти на сайте Министерства по адресу:

    http://minsvyaz.ru/ru/activity/govservices/2/#section-list-of-accredited-organizations

  3. Подготовить файл отчетности при помощи специально разработанной программы-анкеты. Программу-анкету можно скачать либо на сайте Банка России, или получить в личном кабинете. Обращаем ваше внимание, что версии программы-анкеты на сайте Банка России периодически обновляются. Советуем перед подготовкой отчетности контролировать актуальность программы-анкеты, поскольку отчетность, сформированная в прошлой версии программы Банком России не принимается.
  4. Сохранить в формате, предлагаемом Программой-анкетой файл отчетности, подписать его электронно-цифровой подписью руководителя и главного бухгалтера, сформировать в формате ZIP архив, включающий файл с отчетностью и файлы электронной подписи.
  5. Используя личный кабинет, направить сформированный файл в Банк России. В результате вы должны получить уведомление о результатах проверки электронного документа со cтатусом «Документ принят к обработке» или «Документ не принят к обработке». В случае непринятия вашей отчетности, необходимо устранить указанные в уведомлении ошибки, заново сформировать файл, содержащий отчет, и направить в Банк России. При повторной отправке файла не забудьте изменить исходящий номер документа в разделе «Сопроводительное письмо». В противном случае ваша отчетность снова не будет принята.

Картинка предоставлена jesadaphorn из FreeDigitalPhotos.net

Порядок предоставления отчетности МФО в ЦБ России

Источник: https://bookerlife.ru/otchetnost-mfo-v-cb/

Цб еще больше ужесточает требования к отчетности мфо

Отчетность МФО в ЦБ: ключевые моменты

Центральный Банк РФ уже несколько лет борется с недобросовестными микрофинансовыми организациями (МФО), постепенно ужесточая требования к их функционированию, по наблюдениям нашего обменника. Несколько дней назад от представителей ЦБ прозвучало заявление о введении новых критериев по отчетности, что даст регулятору более эффективные инструменты для определения недобросовестных организаций. По мнению финансовых аналитиков, целями данных нововведений являются: вывод с рынка игроков, которые не соблюдают указания главного регулятора, нарушая общие правила функционирования системы кредитования, и повышение ответственности по отчетности оставшихся на рынке МФО.

В середине весны текущего года был принят документ, на основе которого все МФО организации разделили на два вида:

  • Микрофинансовые компании, работающие с небольшими суммами. По мнению ЦБ, больше всего проблем именно с мелкими организациями, поэтому, для них ввели некоторые ограничения и требования, среди которых обязательная идентификация клиентов.
  • Микрокредитные компании, предоставляющие населению небольшие кредиты на короткий срок.

По новым правилам, если определенная микрофинансовая организация на протяжении полугода предоставляет недостоверную отчетность, то она будет исключена из реестра, что в автоматическом порядке накладывает запрет на ее деятельность. На данный момент, в России насчитывается больше 3 тысяч микрофинансовых организаций, имеющих общий объем капитала в 63 млрд. рублей.

«Установление более точных критериев предоставления отчетности даст нам реальную картину о состоянии сектора микрофинансов, структурируя участников рынка по качеству предоставляемых услуг. Кроме того, мы получим отличный инструмент для регуляции рынка, что позволит следить за выполнением предписаний, установленных Законом» – объяснил представитель пресс-службы Центробанка.

Согласно новым предписаниям, отчетность считается недостоверной, если:

  • Имеются расхождения в цифрах по бухгалтерским отчетам с теми, которые отправляются в ЦБ.
  • Кредит не был выдан, но в отчете указано обратное.
  • И наоборот, если кредит выдали, но не указали в отчете, это также может стать серьезным поводом для удаления организации из реестра.
  • Привлечение средств у граждан или свободных финансов у юридических лиц без декларирования.
  • Расхождения данных в бухгалтерских и представленных в ЦБ отчетах более чем на 20%.
  • Расхождение фактической суммы займа, с суммой, указанной в предоставленном отчете, более чем на 1 тыс. рублей.

По сути, Центробанк пытается дисциплинировать микрофинансовые организации, утверждая новый порядок отчетности и требования к указанию всех финансовых операций. Те компании, которые не смогут предоставлять точные отчеты о своей деятельности, сначала получат предупреждение от ЦБ, а при повторном нарушении могут быть исключены из реестра.

Читайте также:  Большие займы на длительный срок: где взять взаймы

По мнению директора корпоративного отдела компании «МигКредит» Натальи Ткачевой, нововведения Центробанка, кроме конкретизации критериев предоставления отчетности, несут еще одну функцию.

«Еще недавно ЦБ обвиняли в излишней придирчивости к МФО-компаниям, объясняя свою позицию негативным отношением к микрокредитным организациям. Новые стандарты по отчетности снимают какую-либо ответственность с регулятора, поскольку анализ определенной организации будет проводиться по конкретным правилам.

Теперь никто не сможет обвинить ЦБ в том, что он исключает МФО организацию за неправильно поставленную запятую в отчете» – добавила Ткачева.

«Добросовестные микрофинансовые компании не пострадают, они не понесут каких-либо дополнительных затрат, а вот недобросовестным организациям придется туго» – добавила Ткачева.

Также Наталья Ткачева назвала сумму расхождения в 1 тысячу рублей неоднозначной, поскольку по логике и, исходя из стандартов финансовой отчетности, цифры должны быть максимально точными, но никак не вариативными, даже если говорить о такой незначительной сумме, как тысяча рублей.

«Я не слишком понимаю условие в 1 тысячу рублей, установленное ЦБ. Ведь для микро-займов, данная цифра будет адекватной, чего не скажешь о бизнес-кредитовании.

Данные должны быть максимально точными, только тогда можно говорить об эффективном анализе реальной деятельности компании» – уточнила Ткачева.

Добавлено: 22.08.2016

Источник: https://baksman.org/news/cb-ecshe-bol-she-uzhestochaet-trebovanija-k-otchetnosti-mfo.html

Отчетность ломбардов в ЦБ РФ — МФО, инструкция, официальный сайт, личный кабинет, сроки сдачи в 2020 году

Законодательство Российской Федерации устанавливает необходимость формировать отчетность для всех финансовых учреждений – вне зависимости от формата их деятельности.

Касается это также ломбардов. Подобные компании составляют отчетность в особой форме.

Деятельность их также регулируется специальными законодательными нормами. При этом сама отчетность должна сдаваться обязательно в Центральный банк РФ.

Существует множество нюансов, связанных с составлением отчетности подобного вида. Все они отражаются в соответствующих законодательных нормах.

  • На территории Российской Федерации действует большое количество различных предприятий, ведущих коммерческую деятельность.
  • При этом все они обязательно должны сдавать соответствующую отчетность в специальной, утвержденной законодательно, форме.
  • Касается это также различных фикрофинансовых учреждений, ломбардов и иных подобных.
  • Существуют специальные законодательные нормы, разработанные именно для этих организационных форм коммерческой деятельности.

Важно помнить о большом количестве различных правил составления подобной отчетности. Допущение всевозможных ошибок, недочетов не допускается.

В случае обнаружения контролирующими органами коррупционных схем может иметь место наложение административного взыскания. А также запрет на ведение определенной деятельности.

Прежде, чем приступить к составлению отчета подобного рода, необходимо будет ознакомиться со следующими вопросами:

  • основные понятия;
  • назначение документации;
  • действующие нормативы.

Основные понятия

Чтобы избежать возникновения различных затруднений при составлении отчетности в Центральный банк РФ, необходимо будет обязательно рассмотреть заранее нормативные документы.

Но предварительно стоит ознакомиться с основными понятиями, использованными в НПД. К наиболее важным можно отнести следующие:

  • ломбард;
  • микрофинансовая организация;
  • налоговая отчетность;
  • бухгалтерская отчетность;
  • хозяйственная деятельность;
  • налоговый период;
  • отчетность.

На данный момент под термином «ломбард» понимается специальное коммерческое учреждение, основным видом деятельности которого является именно приобретение краткосрочных займов под залог.

В качестве залога может выступать различного рода ценное имущество частного физического лица, недвижимость или же иное.

Обычно предоставляется возможность осуществить выкуп собственного имущества. Деятельность предприятий такого типа регламентируется законодательством.

«Микрофинансовая организация» — компания, которая выдает небольшие суммы физических лицам под существенные проценты. Также для обозначения данного типа предприятия используется аббревиатура МФО.

Подобные учреждения не привлекают средства вкладчиков, потому не подпадают под действие большей части банковских нормативов.

При этом отчетность ломбардов и МФО по большей части регламентируется одними и теме же законодательными актами. Касается это и отчетности.

«Налоговая отчетность» — перечень документов, которые конкретное предприятие каждый отчетный период обязано подавать органы государственного контроля в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Важно не путать данный вид отчетности с бухгалтерской. Под ней понимается перечень документов, который содержит максимальное подробное отражение всей информации по хозяйственным операциям предприятия.

Также в такой отчетности представлена информация о прибыли и расходах организации. Налоговая и бухгалтерская отчетности могут вестись совместно или раздельно.

Именно поэтому важно понимать разницу в ведении такой отчетности и наличие различий. «Хозяйственная деятельность» — различного рода действия, направленные на увеличение прибыли предприятия.

В конкретном случае под хозяйственной деятельностью понимается ведение деятельности ломбардом по получению прибыли.

«Налоговый период» — какой-либо период времени, за который необходимо будет представлять отчетность в органы налогового контроля.

Важно помнить, что ломбарды и микрофинансовые организации обязательно должны предоставлять отчетность в ФНС и платить налоги.

Нарушение налогового законодательства может грозить не только административной, но также уголовной ответственностью.

Назначение документации

Документация рассматриваемого позволяет решить одновременно множество различных задач.

Необходимость её составления и своевременной сдачи в ЦБ РФ обуславливается следующими целями:

  • осуществление контроля за выполнением требований всех законодательных норм;
  • проверка правильности начисления налогооблагаемой базы на прибыль;
  • составление статистических данных, ведение аналитики;
  • проверка законности самой ведущейся деятельности.

Отчетность, подаваемая в ЦБ РФ, позволяет руководителю организации объективно оценить эффективность ведущегося бизнеса.

Документы позволяют принимать экономически эффективные решения на основании сводной отчетной информации.

Потому руководству предприятия рассматриваемого типа выгодно верно составлять отчетность подобного рода.

Действующие нормативы

Действующие нормативы отчетность в ЦБ РФ МФО на официальный сайт можно скачать совершенно бесплатно. Аналогичным образом обстоит дело с отчетностью для ломбардов.

Должностному лицу, отвечающему за процедуру составления рассматриваемого типа документов, необходимо будет ознакомиться со всеми нормативными документами.

Основополагающим нормативно-правовым актом, регламентирующим процесс составления отчетности в рассматриваемом случае, является Федеральный закон №196-ФЗ от 19.07.07 г. «О ломбардах».

В него входят следующие нормативно-правовые документы:

ст.№1 Какие именно моменты деятельности регламентируются данным законодательным актом
ст.№2 Перечень требований, которые предъявляются к деятельности ломбардов
ст.№2.1 Какие требования предъявляются к органам управления ломбардов
ст.№2.2 Перечень требований, которые предъявляются к учредителям
ст.№2.3 Как происходит регулирование деятельности подобных учреждений, а также выполняется надзор за выполнением законодательных норм
ст.№2.4 Описывается процесс формирования отчетности ломбардов
ст.№3 Обозначается возможность сохранения профессиональной тайны при ведении деятельности в данной сфере
ст.№4 Когда допускается осуществлять изъятие в принудительной и добровольной форме каких-либо вещей
ст.№5 Процедура оценки вещи

Помимо обозначенных выше НПД, также важно учитывать следующие специализированные, связанные с ведение отчетности:

Все обозначенные выше законодательные акты, а также различные иные реформируются ежегодно.

Данный момент важно учитывать и следить за всеми поправками. В противном случае может иметь место непреднамеренное нарушение нормативных актов.

Вся информация по законодательным актам всегда обновляется на официальном сайте ЦБ РФ, а также иных официальных и неофициальных ресурсах.

Особенности отчетной работы ломбардов ↑

Процесс составления отчетности предприятиями рассматриваемого типа имеет большое количество различных нюансов, особенностей. Они обозначены в законодательстве.

Но при этом важно о некоторых наиболее существенных. К важным вопросам, рассмотреть которые стоит заранее, до составления отчета, относятся следующие:

  • действующая инструкция для организации;
  • перечень отчетов;
  • срок сдачи;
  • зачем нужен личный кабинет.

Действующая инструкция для организации

Сам процесс представления отчетности в ЦБ РФ ломбардом осуществляется в соответствии со специальной инструкцией. Она имеется на различных специализированных сайтах.

Для формировании отчета потребуется зарегистрироваться в специальном личном кабинете. После этого необходимо инсталлировать специализированное приложение для формирования отчета.

Далее нужно будет следовать определенному алгоритму:

  • открываем специальное приложение;
  • нажимаем на кнопку «создать»;
  • выбираем необходимую в конкретном случае форму -о деятельности, о деятельности годовой, 30 дней, о персональном составе руководящих органов
  • далее нажимаем на кнопку «ОК»;
  • далее в левой части приложения выбираем соответствующий раздел – в правой заполняем все необходимые данные;
  • после внесения всех необходимых в конкретном случае данных требуется нажать на кнопку «сохранить отчет как … »;
  • выбираем нужную директорию и кликаем на «сохранить».

Главным достоинством такого способа заполнения отчета является автоматическая проверка верности составления всех документов.

При наличии ошибки приложение самостоятельно уведомит об этом составителя. Так можно будет избежать необходимости осуществлять составления отчетности повторно, внесения различного рода правок в документ.

Перечень отчетов

  1. Как и многие другие коммерческие предприятия, на сегодняшний день ломбарды, микрофинансовые предприятия обязаны сдавать достаточно обширный перечень различных отчетных документов.
  2. В них входит следующее:
  3. Обозначенный выше перечень не является полным. Также необходимо будет представить:
Отчетность ежемесячного характера в ЦБ РФ На основании Указа Банка РФ №3719-У от 09.07.15 г. (в некоторых случаях срок сдачи отчетности устанавливается индивидуально)
Отчетность квартального типа в Росфинмониторинг

Источник: http://buhonline24.ru/otchetnost/otchetnost-lombardov-v-cb-rf.html

Отчетность МФО в ЦБ РФ

Приложение 1 к Указанию Банка России от 17.05.2014 N 3263-У «О формах и сроках представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации»

Форма отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации по состоянию на «__» ____________ ____ г. Раздел 1. Общие сведения о микрофинансовой организации

Номер строки Наименование строки Сведения о микрофинансовой организации 1 2 3

  • Полное фирменное наименование микрофинансовой организации
  • Организационно-правовая форма микрофинансовой организации
  • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации
  • Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации
  • Регистрационный номер в государственном реестре микрофинансовых организаций
  • Место нахождения микрофинансовой организации
  • Адрес фактического нахождения микрофинансовой организации
  • Адрес для получения почтовой корреспонденции
  • Номер телефона
  • Номер факса
  • Адрес электронной почты
  • Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на котором размещены правила предоставления микрозаймов
  • Раздел 2. Основные показатели деятельности микрофинансовой организации

Номер строки Наименование показателя Значение 1 2 3 Сведения о микрозаймах

Сумма задолженности по выданным микрозаймам на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе:

сумма задолженности по микрозаймам, выданным физическим лицам в сумме не более 45 тыс. рублей на срок до 2-х месяцев, на конец отчетного периода, тыс. руб.

Сумма задолженности по процентам по выданным микрозаймам на конец отчетного периода, тыс. руб.

  1. Количество действующих договоров микрозайма на конец отчетного периода
  2. Количество заемщиков по действующим договорам микрозайма на конец отчетного периода
  3. Количество договоров микрозайма, заключенных за отчетный период, в том числе со следующими субъектами:
  4. индивидуальными предпринимателями
  5. юридическими лицами
  6. физическими лицами (потребительские микрозаймы), в том числе:
  7. заключенных с физическими лицами в сумме не более 45 тыс. рублей на срок до 2-х месяцев
Читайте также:  Смарт кредит в 2019 году: онлайн заявка на займ, вход в личный кабинет и отзывы должников

Сумма микрозаймов, выданных за отчетный период следующим субъектам, тыс. руб.:

  • индивидуальным предпринимателям
  • юридическим лицам
  • физическим лицам (потребительские микрозаймы), в том числе:
  • выданных физическим лицам в сумме не более 45 тыс. рублей на срок до 2-х месяцев

Сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, поступившая в погашение задолженности по основному долгу по договорам микрозаймов за отчетный период, тыс. руб.

Сумма реструктуризированной в отчетном периоде задолженности по микрозаймам, тыс. руб.

Сумма списанной за отчетный период задолженности по микрозаймам, тыс. руб.

Сведения о средствах, привлеченных для осуществления микрофинансовой деятельности от юридических лиц

Сумма задолженности по договорам займа и кредита, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода (основной долг), тыс. руб.

Сумма задолженности по процентам по договорам займа и кредита, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода, тыс. руб.

Количество юридических лиц, предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа и кредита за отчетный период, в том числе:

количество кредитных организаций, предоставивших микрофинансовой организации кредиты

Сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации юридическими лицами по договорам займа и кредита за отчетный период, тыс. руб.,

  1. в том числе:
  2. сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации кредитными организациями по договорам кредита за отчетный период, тыс.
  3. руб.

Сведения о средствах, привлеченных для осуществления микрофинансовой деятельности от физических лиц

Сумма задолженности по договорам займа, заключенным с физическими лицами (основной долг), на конец отчетного периода, тыс. руб.

Сумма задолженности по процентам по договорам займа, заключенным с физическими лицами, на конец отчетного периода, тыс. руб.

Количество физических лиц, предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа за отчетный период, в том числе:

физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами), предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа за отчетный период

физических лиц, не являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами), предоставивших за отчетный период микрофинансовой организации денежные средства на основании договора займа в сумме 1,5 млн. руб. и более

Сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации физическими лицами по договорам займа за отчетный период, тыс. руб., в том числе:

сумма денежных средств, предоставленных физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками, акционерами), на основании договоров займа за отчетный период, тыс. руб.

сумма денежных средств, предоставленных за отчетный период микрофинансовой организации физическими лицами, не являющимися учредителями (членами, участниками, акционерами), на основании договоров займа в сумме 1,5 млн. руб. и более, тыс. руб.

Справочно:

Количество займов, выданных микрофинансовой организацией за отчетный период в сумме, превышающей 1 млн. руб.

Общая сумма займов, выданных микрофинансовой организацией за отчетный период в сумме, превышающей 1 млн.руб., тыс. руб.

Валовая прибыль (убыток) от продажи продукции, товаров, работ, услуг по направлениям деятельности, отличным от микрофинансовой деятельности, тыс. руб.

Чистая прибыль (убыток) по всем видам деятельности, включая микрофинансовую, тыс.

Приложение 2. Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании

руб.

Общая сумма выданных поручительств на конец отчетного периода, тыс. руб.

Раздел 3. Дополнительные показатели деятельности микрофинансовой организации

Номер строки Данные для расчета показателя Сумма, тыс. руб. 1 2 3 Расчет показателя «Собственные средства микрофинансовой организации» (показатель «К» в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)

  • Итог раздела III «Капитал и резервы» («Целевое Финансирование» для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса
  • Задолженность микрофинансовой организации по займам и кредитам, удовлетворяющая условиям для расчета норматива достаточности собственных средств (суммы, увеличивающие значение показателя)
  • Собственные средства микрофинансовой организации (показатель «К» в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)

Расчет показателя «Активы микрофинансовой организации» (показатель «А» в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)

  1. Итог раздела I «Внеоборотные активы» бухгалтерского баланса
  2. Итог раздела II «Оборотные активы» бухгалтерского баланса
  3. Показатель «Денежные средства и денежные эквиваленты» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «А»)
  4. Активы микрофинансовой организации (показатель «А» в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)

Расчет показателя «Ликвидные активы микрофинансовой организации» (показатель «ЛА» в формуле расчета норматива ликвидности)

  • Итог раздела II «Оборотные активы» бухгалтерского баланса
  • Показатель «Запасы» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «ЛА»)
  • Показатель «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «ЛА»)
  • Ликвидные активы микрофинансовой организации (показатель «ЛА» в формуле расчета норматива ликвидности)

Расчет показателя «Краткосрочные обязательства микрофинансовой организации» (показатель «КО» в формуле расчета норматива ликвидности)

  1. Итог раздела V «Краткосрочные обязательства» бухгалтерского баланса
  2. Показатель «Доходы будущих периодов» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «КО»)
  3. Показатель «Оценочные обязательства» бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя «КО»)
  4. Краткосрочные обязательства микрофинансовой организации (показатель «КО» в формуле расчета норматива ликвидности)
  5. Раздел 4. Фактические значения экономических нормативов

Номер строки Экономические нормативы Числовое значение норматива 1 2 3

  • Норматив достаточности собственных средств микрофинансовой организации:
  • НМО1 = К / А x 100, (%)
  • Норматив текущей ликвидности микрофинансовой организации:
  • НМО2 = ЛА / КО x 100, (%)

Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) «__» __________________ г.

Источник — Указание Банка России от 17.05.2014 № 3263-У

Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации

Важно! Неправильно составленная отчетность в результате приводит к получению Требований о предоставлении пояснений от ИФНС России и Предписаний от Банка России. Что в дальнейшем может привести к штрафам в размере от 500 до 700 тысяч рублей. Такие финансовые потери могут быть весьма болезненными для компании.

Как исключить ошибки?

Все чаще руководители НФО пользуются бухгалтерским аутсорсингом, который предлагает услуги по восстановлению, ведению бухгалтерского и налоговой учета, оптимизации налоговых платежей, составлению промежуточной и годовой отчетности.

Финансовая служба «Акцепт Групп» оказывает комплексную бухгалтерскую поддержку микрофинансовых организаций: МКК/МФК, КПК и Ломбардов. Вам предоставляется полный комплекс услуг — от консультации до составления Отчетности.

Обычно в штате НФО бухгалтер ведет первичную документацию, которая затем передается в нашу финансовую службу для проверки первичного учета, а также для составления и сдачи отчетности.

Услуги по составлению отчетности для МФО(МКК,МФК), КПК и ломбардов:

  1. Составление отчетности в Банк Россиив соответствии с требованиями законодательства РФ:
  2. Ежемесячная отчетность об операциях с денежными средствами МФО, ломбардов, КПК;
  3. Ежеквартальная и ежегодная отчетность о деятельности МФО, ломбардов, КПК.

  4. Составление отчетности в налоговую инспекцию во исполнение требований законодательства РФ(ломбарды и МФО могут находиться только на общей системе налогообложения!):
  5. Налоговая декларация по НДС для МФО, КПК и ломбардов(отсутствие обязанности по уплате НДС не освобождает Вас от обязанности по предоставлению Декларации);
  6. Налоговая декларация по налогу на прибыль для МФО, КПК и ломбардов;
  7. Отчетность по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ;
  8. Расчет по страховым взносам;
  9. Бухгалтерская (финансовая) отчетность для МФО, КПК и ломбардов(МФО и КПК не имеют права применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета и предоставляют БФО в полном объеме!).
  10. Составление отчетности во внебюджетные фонды:
  11. Отчет по форме 4-ФСС;
  12. Сведения о страховом стаже сотрудников (СЗВ-СТАЖ и Опись ОДВ-1);
  13. Отчетность по форме СЗВ-М
  14. Проведение проверки, сформированной Вами отчетностиво все контролирующие органы, в случае необходимости исправление выявленных ошибок.
  15. Консультации по заполнению форм отчетности.
  16. Помощь в отправке отчетов в Банк Россиичерез личный кабинет участника финансового рынка по телекоммуникационным каналам связи.
  17. Работа с предписаниями и запросами контролирующих органов, которая включает:
  18. Анализ полученного Предписания/Запроса(самым распространенным является нарушение МФО, КПК и ломбардами требований законодательства РФ в рамках составления и представления отчетности в Банк России!).
  19. Составление ответа на Предписание/Запрос в программе «Анкета. Редактор» для дальнейшей отправки через личный кабинет участника финансового рынка:
  20. исправление ошибок, составление корректирующего варианта;
  21. составление требуемых контролирующим органом документов, прилагаемых к ответу на Предписание/Запрос.
  22. Помощь в отправке ответа на Предписание/Запрос через личный кабинет участника финансового рынка по телекоммуникационным каналам связи(Невыполнение в установленный срок законного предписания соответствует признакам состава административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, и влечет за собой наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 20 до 30 тысяч рублей; на юридических лиц — от 500 до 700 тысяч рублей!).
  23. Предусмотрено Абонентское сопровождение по услугам составления Отчетности с учетом предоставления скидок на пакет услуг.

Пользуясь услугами Финансовой службы Акцепт Групп вы получаете следующие преимущества:

  • Снижение расходов по оплате трудаУслуги консалтинговой компании в несколько раз ниже зарплаты, которую вы платите высококвалифицированному штатному специалисту;
  • ПомощьОна нужна начинающим компаниям, когда бухгалтер сталкивается с новым видом отчетности – в Банк России, а очень часто даже не знает о ее существовании. Помощь необходима и компаниям, которые давно работают на финансовом рынке, но впервые сталкиваются с какой-то проблемой.
  • Экономия налоговых отчисленийС зарплаты главного бухгалтера необходимо отчислять взносы во внебюджетные фонды, а расходы на консалтинговые услуги снижают вашу налогооблагаемую базу по налогу на прибыль;
  • Экономия операционных расходовНет необходимости вкладывать дополнительные средства в оборудование рабочего места бухгалтера и его обучение;
  • ГарантииМы отвечаем за свою работу, что закреплено в договоре.

​ПОСМОТРЕТЬ ЦЕНЫ НА УСЛУГИ

Полезная информация для: МФО (МФК/МКК) Ломбардов КПК 

Звоните и мы ответим на вопросы!

  1. Заказывайте консультацию, узнавайте подробности у своего персонального менеджера
  2. по телефону Горячей линии 8 800 333-9452
  3. или заказать звонок на нашем сайте

(звонок по России бесплатный)

Отчетность микрофинансовых организаций (мфо): формы, порядок и сроки сдачи

Не пропустите сроки сдачи отчетности!

Уважаемые руководители МФО, Ломбардов и КПК!Напоминаем о сроках и формах отчетности в августе-сентябре 2018 года.

Обращаем Ваше внимание!

Источник: https://printscanner.ru/otchetnost-mfo-v-cb-rf/

Ссылка на основную публикацию